“你家有多少債務(wù)?”“你家現(xiàn)在有多少凈資產(chǎn)?”“你每周的開銷合理嗎?”是不是說不出來，還是只知道大概的數(shù)據(jù)。

連自己的家庭情況都不能確切地知道，又怎么去給自己制定理財規(guī)劃呢，沒有確切的財產(chǎn)信息，你怎么知道自己能不能夠拿出那么多錢來投資呢。

要解決這些問題只有一個辦法，制定家庭的資產(chǎn)負債表和收支表，定時做好這兩項工作，隨時掌控自己的家庭財產(chǎn)狀況，了解自己的收支情況，控制不合理消費，減少不必要開支，為理財節(jié)約一部分。

提到財務(wù)報表，絕大多數(shù)人都會想到公司會計的工作，那些都是會計做出來的專業(yè)報表，復雜得很。有人覺得這兩個東西在公司才有，個人怎么有呢?其實不是的，我舉個例子，你要問自己有多少銀行的戶口呢?一個朋友這樣說過，有人開了10多個戶口，其實每個戶口都不多錢，他也不管了，但其實有些戶口里面可能有一千美金的，可能開戶的時候他剛好把錢放了進去，之后就不管了。

想一想如果10個戶口，一個是一千，一個是五百，加起來可能就有一萬兩萬也不出奇，所以你要了解自己的資產(chǎn)金額有多少。又例如信用卡有多少張呢?欠費有多少呢?我有一個朋友說，每個月還最低還款，但是他卻用他剩余的資金去做定存，我就很奇怪為什么那個朋友這樣子。不要小看這些信用卡，其實你承受了很大的費用在里面，一個月幾十塊，一年就是幾百塊。

財務(wù)報表的好處就是讓你對財務(wù)的支出，收入等都一目了然，條理清晰。所以我們也要學會把報表制作應(yīng)用到個人或者家庭上來。

家庭財務(wù)報表也可以有很多，最基本的就是資產(chǎn)負債表和收支表。要會理財，最基本的就是要學會看報表，明白每一種投資對家當?shù)挠绊?。其次就是要會做資產(chǎn)負債表和收支表，讓你的生活簡單明了，理財更有依據(jù)。

通俗地說，在資產(chǎn)負債表上，家庭或者個人有多少資產(chǎn)，是什么資產(chǎn)，有多少負債，是哪些負債，凈資產(chǎn)是多少，其構(gòu)成怎樣，都反映得清清楚楚。收支表能夠幫助你做好收支管理，記錄好每天的收支，定期檢查你是否有不必要的開支，對未來的收入和支出預先做好規(guī)劃。

資產(chǎn)負債表“家庭月資產(chǎn)負債表”是反映家庭在截止到日前家庭基本財務(wù)狀況的報表。可以得知：1．家庭資產(chǎn)的構(gòu)成，債權(quán)債務(wù)的關(guān)系；2．家庭的財務(wù)實力及發(fā)展趨向，償債能力及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化；3．家庭資產(chǎn)診斷所需要的主要資料；4．家庭凈資產(chǎn)總額。

資產(chǎn)負債表描述了它在發(fā)布那一時點企業(yè)的財務(wù)狀況，正如同我們拿一臺相機在高速行進的車輛中按下快門，只不過這里的“車輛”是資金流。我們得到一幅靜態(tài)的畫面，它只描述了當時的狀況，即信息具有時效性。如果說一個人或者一個家庭連自己的家產(chǎn)有多少都是模糊的概念，他怎么去理財呢。不要以為我說得很嚴重，其實就是有很多人都不知道自己的家產(chǎn)具體有多少。因此每個人都要好好學習資產(chǎn)負債表。

一般說來，資產(chǎn)負債表有以下幾個作用：

1．反映資產(chǎn)及其分布狀況

資產(chǎn)負債表能夠反映家庭或個人在特定時點擁有的資產(chǎn)及其分布狀況的信息。它表明家庭或個人在特定時點所擁有的資產(chǎn)總量有多少，資產(chǎn)是什么。例如流動資產(chǎn)有多少，固定資產(chǎn)有多少，長期投資有多少，無形資產(chǎn)有多少等。

2．表明所承擔的債務(wù)及其償還時間

資產(chǎn)負債表能夠表明家庭在特定時點所承擔的債務(wù)、償還時間及償還對象。如果是流動負債，就必須在1年內(nèi)償還；如果是長期負債，償還期限就可以超過1年。因此，從負債表可以清楚地知道，在特定時點上欠了誰多少錢，該什么時候償還。

3．反映凈資產(chǎn)及其形成原因

資產(chǎn)負債表能夠反映在特定時點家庭所擁有的凈資產(chǎn)及其形成的原因。凈資產(chǎn)其實是一種權(quán)益，或者是所有者權(quán)益的另外一種叫法。在某一個特定時點，資產(chǎn)應(yīng)該等于負債加權(quán)益，因此，凈資產(chǎn)就是資產(chǎn)減負債。

應(yīng)該注意的是，在企業(yè)的資產(chǎn)負債表中，有這樣一種規(guī)則：可以說資產(chǎn)等于負債加股東權(quán)益，但絕不能說資產(chǎn)等于股東權(quán)益加負債，它們有著根本性的區(qū)別。因為會計規(guī)則特別強調(diào)先人后己，也就是說，企業(yè)的資產(chǎn)首先要用來償還債務(wù)，剩下的不管多少，都歸投資人所有。如果先講所有者權(quán)益，就是先己后人，這在會計規(guī)則中是不允許的。

同樣在家庭資產(chǎn)負債表中也要這么計算。

資產(chǎn)負債表的內(nèi)容：

資產(chǎn)負債表包括家庭資產(chǎn)和負債兩方面的內(nèi)容。

1．家庭資產(chǎn)：

關(guān)于家庭資產(chǎn)的分類與內(nèi)容，可能有多種方法來歸類。如按財產(chǎn)的流動性分類：固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指住房、汽車、物品等實物類資產(chǎn)；流動資產(chǎn)就是指現(xiàn)金、存款、證券、基金以及投資收益形成的利潤等。所謂流動，是指可以適時應(yīng)付緊急支付或投資機會的能力，或者簡單地說就是變現(xiàn)的能力。其中固定資產(chǎn)以可分成投資類固定資產(chǎn)、消費類固定資產(chǎn)。如房地產(chǎn)投資、黃金珠寶等可產(chǎn)生收益的實物；消費類固定資產(chǎn)是家庭生活所必須的生活用品，它們的主要目標就是供您家庭成員使用，一般不會產(chǎn)生收益（而且只能折舊貶值），如自用住房、汽車、服裝、電腦等。

家庭資產(chǎn)也可按資產(chǎn)的屬性分類：金融資產(chǎn)（財務(wù)資產(chǎn)）、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。金融資產(chǎn)包括流動性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)，實物資產(chǎn)就是住房、汽車、家具、電腦、收藏等。無形資產(chǎn)就是專利、商標、版權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)。

根據(jù)家財通理財軟件中的分類方法，資產(chǎn)分類如下：

現(xiàn)金及活期存款（現(xiàn)金、活期存折、信用卡、個人支票等）

定期存款（本外幣存單）

投資資產(chǎn)（股票、基金、外匯、債券、房地產(chǎn)、其他投資）

實物資產(chǎn)（家居物品、住房、汽車）

債權(quán)資產(chǎn)（債權(quán)、信托、委托貸款等）

保險資產(chǎn)（社保中各基本保險、其他商業(yè)保險）

2．家庭負債

家庭負債就是指家庭的借貸資金，包括所有家庭成員欠非家庭成員的所有債務(wù)、銀行貸款、應(yīng)付賬單等。

家庭負債根據(jù)到期時間長度分為短期負債（流動負債）和長期負債。區(qū)分標準到底是多長一般各有各的分法?？梢园岩粋€月內(nèi)到期的負債認為是短期負債，一個月以上或很多年內(nèi)每個月要支付的負債認為是長期負債，如按揭貸款的每月還貸就是長期負債。另一種分法是以一年為限，一年內(nèi)到期的負債為短期負債，一年以上的負債為長期負債。

實際上，具體區(qū)分流動負債和長期負債可以根據(jù)您自己的財務(wù)周期（付款周期）自行確定，如可以是以周、月、每兩月、季、年等不同周期來區(qū)分。

家庭負債也可按負債的內(nèi)容種類分類。家財通理財軟件就是按以下方式分類，具體如下：

-貸款（住房貸款、汽車貸款、教育貸款、消費貸款等各種銀行貸款）

-債務(wù)（債務(wù)、應(yīng)付賬款）

-稅務(wù)（個人所得稅、遺產(chǎn)稅、營業(yè)稅等所有應(yīng)納稅額）

-應(yīng)付款（短期應(yīng)付賬單，如應(yīng)付房租、水電、應(yīng)付利息等）

以下是一個資產(chǎn)負債表的格式：家庭月收支表年月資產(chǎn)金額（元）負債及凈資產(chǎn)金額（元）金融資產(chǎn)流動資產(chǎn)投資資產(chǎn)年金保險資產(chǎn)實物資產(chǎn)現(xiàn)金及活期存款定期存款借出款其他債券基金股票商品期貨金融期貨外匯分紅、萬能、投聯(lián)保險現(xiàn)金價值房地產(chǎn)投資實業(yè)投資其他年金及養(yǎng)老賬戶壽險、健康保險現(xiàn)金價值其他自用住房汽車高值高具、用具高值電器、器械高值衣物、首飾黃金、珠寶、收藏品其他流動負債短期欠款賒賬款信用卡透支其他長期貸款住房貸款汽車貸款消費貸款助學貸款投資貸款私人借款其他負債總額凈資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額負債及凈資產(chǎn)總額如何把債務(wù)還清，不至于淪落為“富翁”

（1）做好財務(wù)記錄，建立自己的資產(chǎn)負債表：負債有多少?本身還款的能力和速度如何?（2）計算信貸還款比率信貸還款比率=每月還款額÷每月收入當你每月的收人大部分用于還款時，你的負債已經(jīng)亮起紅燈。

（3）記錄每月還款日期。要準時還錢，否則會影響你的信用記錄，甚至還有罰息產(chǎn)生。

（4）避免只還最低付款額，分期付款的債務(wù)累計驚人；（5）切忌以債還債，拆了東墻補西墻。

（6）先計劃還債，再計劃開支，每月硬性規(guī)定自己拿出一部分收入還債，剩下來的才用做開支，而不是相反。

3．資產(chǎn)與負債的價值評估

評估價值是一件非常容易產(chǎn)生爭議的事情。但作為家庭來說，可以采用相對簡單的方法，因為大部分資產(chǎn)您是不會出售的，所以只有您自己確信其價值即可。

評估價值必須依據(jù)兩個原則。其一是參考市場價值。所謂市場價值就是在公平、寬松和從容的交易中別人愿意為項資產(chǎn)支付的價格。其二是評估價值必須是確定在某個時間點上。如上個月底、去年底、或者任何一天都可，因為資產(chǎn)價值是會隨著時間變化的。

房屋的價值相對來說比較難評估，作為家庭可能最大的資產(chǎn)，您只能參考當?shù)赝惙课莸霓D(zhuǎn)讓價格。還有更難以估計的，如珠寶、古玩、字畫等收藏，因為這些資產(chǎn)的市場價值具有更大的彈性，如果您不是這方面的專家，就可能需求助外人了。

負債中貸款的價值就是到評估時間為止剩余的欠款額。如果是按揭貸款，分期還貸，且時間比較長，如10年以上，可能貸款利息所占比例相當之高。是否把這些巨額的利息也計人負債呢?一般不用，因為它是以后發(fā)生的負債（利息），不用提前計算。

做好資產(chǎn)負債表的目的是做出將來的決策，但是有時要進行一個長期的投資時，就要考慮到人力資源這種動態(tài)的變化情況。

當一個手工藝者從15歲開始學藝，那么他的收入將隨著手藝的增強，在幾年之內(nèi)不斷增長，但是幾年之后，他就不容易再有突破性的發(fā)展了。如果同樣的時間用在念大學上，可能到25歲才開始能有自己的收入，在這十年之間兩者的差距是很大的，但是之后，后者將有更大的收入，幾年之后，收入將超過前者。

因此，但我們在決策時要時刻注意到個人／家庭的人力資本。例如，借款人給予一位年輕的只有很少有形資產(chǎn)的專業(yè)人士的信用額度，可以比給予與其凈資產(chǎn)一樣的建筑工人多出許多，原因就在于無形的人力資本價值提供了某種形式的保證。

• 官方電話